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比率分析法是什么意思?比率分析法使用方法详解

时间:2020-07-31 08:06:48来源:天下金融网作者:天下金融网
比率分析法是一种分析股票基本面信息的方法,这种方法将同一期内的财务报表中若干重要项目数据进行比较,然后来分析公司当前经营状况以及历史经营状况的一种评估方法,比率分析法属于财务分析的一个基本工具。
 
能够反映一个公司赚钱能力的比率主要有资本报酬率、股价报酬率、资产报酬率、股利报酬率、每股盈利、价格收益率、股利分配率、销售毛利率、营业利润率等等。
 
反映公司短期偿债能力的比率:有流动性比率、速动比率、流动资产构成比率等等;
 
反映公司长期偿债能力的比率:有股东权益对负债比率、负债比率、举债经营比率、产权比率、固定比率、固定资产与长期负债比率、利息保障倍数等。
 
反映公司扩展经营能力的比率:主要透过再投资率来反映公司内部扩展经营的能力,通过举债经营比率、固定资产对长期负债比率来反映其扩展经营的能力。
 
反映公司经营效率的比率:主要有应收帐款周转率、存款周转率、固定资产周转率、资本周转率、总资产周转率等。
比率分析法是什么意思?比率分析法使用方法详解
在我们对财务数据进行分析的时候,比率分析法是一种用途很广的方法,但是它也存在一定的局限性,因为比率分析法属于一种静态分析的放哪个发,所以它对未来的预测就不是那么准确了,分析时所使用的数据都是账面价值,无法反应物价水准产生的影响,所以在运用的时候需要注意三点问题:
 
一、需要将各个比率有机结合起来进行全面的分析,不能只单独的分析某个比率,这样是无法判断出公司整体的运营情况的;
二、分析的时候不光要看财务报表,更要注意审查公司的性质以及实际的情况;
三、分析时要结合差额分析才能对公司过往、现在和未来有一个详细的了解,这样才能真正达到我们的目的。
 
具体的使用主要有一下几个公式:
构成比率:构成比率=某个组成部分数值/总体数值×100%
效率比率:效率比率=所得/所费×100%
相关比率:相关比率=某一指标/另一相关指标×100%
 
一个公司的经营活动是很复杂的,并且其中很多都是互相关联的,因此这种方法所用到的比率很多,重点是选择有意义且相互关联的数值来进行比较,当然,比率分析法不光能用在股票投资上,其它用处也很广,比如在债券上、政府管理上等等,对财务分析的目的和用途的不同,这种方法的着眼点也不同。

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